Löneväxling innebär att du byter en del av din bruttolön mot extra pensionsavsättningar, vilket kan öka ditt framtida pensionssparande. Det är ett effektivt sätt att spara mer till pensionen och samtidigt dra nytta av skattemässiga fördelar. Vi pratar med Marielle Ramel, pensionsrådgivare på Söderberg & Partners, för att ta reda på mer om löneväxling.
Vad är löneväxling?
Löneväxling är en form av pensionssparande där din arbetsgivare kan erbjuda dig att förbättra din pension genom att du sätter av en del av din bruttolön till din pension i stället för att ta ut den i lön. Det löneväxlade beloppet inkomstbeskattas först när det betalas ut som pension.
Eftersom arbetsgivaravgiften för lön är högre än löneskatten för pension, väljer många arbetsgivare att även betala in mellanskillnaden till din tjänstepensionsförsäkring. Det innebär att din arbetsgivare kan välja att öka din avsättning med 5,8 procent, utan att det kostar företaget något extra.
Oftast får du även välja hur din löneväxlingspremie ska placeras. Du kan få välja mellan så kallad traditionell förvaltning, fondförvaltning eller i depåförvaltning, beroende på hur din arbetsgivares pensionspolicy ser ut.
När är det fördelaktigt att löneväxla?
En grundregel är att du behöver ha en årslön brutto på minst 599 601 kronor, det vill säga cirka 50 000 kr (8,07 inkomstbasbelopp 2023) per månad för att det ska vara fördelaktigt för dig att löneväxla.
Om en del av din lön är provision så bör du räkna in lite marginal och ha minst runt 55 000 kronor brutto i månaden i baslön och uppskattad genomsnittlig provision. Kom ihåg att ta med eventuell tjänstledighet och föräldraledighet i beräkningen. Har du en lägre månadslön förlorar du nämligen inbetalningar till den allmänna pensionen. Dessutom kan exempelvis föräldrapenning, sjukpenning och a-kassa påverkas negativt.
Även om du tjänar på att löneväxla, är det viktigt att du inte avsätter mer än vad du kan avvara fram till din pension. Pengarna som du har valt att löneväxla, kan nämligen som tidigast plockas ut från 55 års ålder och utbetalningstiden är minst fem år.
Löneväxling – Exempel
Löneväxling är ett enkelt och bra sätt att spara idag, men det är viktigt för att ha koll på brytpunkten/nivåer för att se till att du får full intjäning till den allmänna pension och socialförsäkringsförmåner. Din månadslön efter löneväxlingen bör vara över 51 250 kronor år 2024.
Exempel på löneväxling:
Om du har en månadslön på 60 000 kronor och löneväxlar 3 000 kronor i månaden, kan du få en extra premie på 174 kronor per månad. Detta innebär att den totala pensionsinbetalningen blir 3 174 kronor istället för en löneökning på 3 000 kronor. Om du istället löneväxlar 5 000 kronor i månaden, ger det en extra premie på 290 kronor per månad.
Det är viktigt att löneväxlingspremien placeras enligt individens önskemål med lämplig risknivå. Exempelvis placera i aktiefonder, med hållbar inriktning för möjlighet att få en god avkastning, eller placera i fonder med lägre risk om du närmar dig pensionsålder. Det är klokt att ta hjälp av rådgivare/ samarbetspartner.
Diskutera pensionssparande med din chef
Hör med din närmaste chef, din HR-avdelning eller se om det finns en pensionspolicy kring löneväxling på till exempel ert intranät. Ofta brukar arbetsgivare ha ett samarbete med en försäkringsförmedlare som erbjuder rådgivning till medarbetarna gällande deras pensioner, sparande och eventuella löneväxlingar.
Ju tidigare i arbetslivet som du börjar att löneväxla desto mer hinner du spara ihop och kapitalet får växa tills det är dags att gå i pension. Ett bra tillfälle att fråga chefen/arbetsgivaren om detta är i medarbetarsamtalet eller vid lönerevision.
Flera förmåner
Förmånen löneväxling är kostnadsneutral för arbetsgivaren så några ekonomiska hinder finns egentligen inte. Eventuellt kan en arbetsgivare vara orolig för ökad administration men med en försäkringsförmedlare slipper arbetsgivaren det. Om ditt företag inte erbjuder löneväxling idag kommer här tre bra argument att lyfta fram:
- Det är en uppskattad förmån som gör företaget till en mer attraktiv arbetsgivare och de får därmed enklare att attrahera och behålla bra arbetskraft.
- Arbetsgivaren visar omtanke om medarbetarna genom att se till att de kommer ha en bra pension.
- Löneväxling kostar oftast ingenting för arbetsgivaren – det är de anställda som själva finansierar sin förstärkta pension.
Att tänka på
Löneväxling kan även ha flera nackdelar som du bör överväga noggrant. Om din lön efter löneväxlingen är lägre än vissa inkomsttak, kan det påverka din allmänna pension, sjukpenning och föräldrapenning negativt. Dessutom kan ersättningar från a-kassa och inkomstförsäkring minska. Vid långvarig sjukdom kan det också leda till lägre sjukpension från ITP.
- Om lönen efter löneväxlingen är lägre än inkomsttaket, minskar din framtida pension
- Sjukpenning, föräldrapenning och a-kassa påverkas negativt av en lägre bruttolön
- Vid långvarig sjukdom kan sjukpensionen från ITP bli lägre på grund av lägre bruttolön
- Säkerställ att arbetsgivaren betalar extra premier för att kompensera skillnaden mellan löneskatt och arbetsgivaravgifter
