Löneväxling innebär att du byter en del av din bruttolön mot
pension. Det kan vara ett bra sätt att öka din pension om du har en hög lön.
Det är ett effektivt sätt att spara mer till pensionen och samtidigt dra nytta
av skattemässiga fördelar. Läs vidare för att få mer information om vad löneväxling är och när du kan utnyttja denna förmån.
Vad är löneväxling?
Löneväxling är en form av pensionssparande där du kan förbättra din pension genom att du avsätter en del av bruttolönen till ditt pensionssparande i stället för att ta ut den i lön. Om du vill löneväxla måste du få det beviljat av din arbetsgivare och alla arbetsplatser erbjuder inte detta. Det löneväxlade beloppet inkomstbeskattas först när det betalas ut som pension.
Eftersom arbetsgivaravgiften för lön är högre än löneskatten för pension, väljer många arbetsgivare att även betala in mellanskillnaden till din tjänstepensionsförsäkring. Det innebär att din arbetsgivare kan välja att öka din avsättning med 5,8 procent, utan att det kostar företaget något extra.
Oftast får du även välja hur din löneväxlingspremie ska placeras. Du kan få välja mellan så kallad traditionell förvaltning, fondförvaltning eller i depåförvaltning, beroende på hur din arbetsgivares pensionspolicy ser ut.
När är det fördelaktigt att löneväxla?
Den största fördelen är om arbetsgivaren kompenserar för skillnaden i skatt kan du få mer i pension än vad du avstått i lön. Det är också ett automatiskt pensionssparande som du inte behöver tänka på. För dig med hög lön kan det därför vara fördelaktigt att löneväxla. Din månadslön – efter löneväxlingen – bör överstiga 51 250 kronor (2024).
Om en del av din lön är provision så bör du räkna in lite marginal och ha minst runt 55 000 kronor brutto i månaden i baslön och uppskattad genomsnittlig provision. Kom ihåg att ta med eventuell tjänstledighet och föräldraledighet i beräkningen. Har du en lägre månadslön förlorar du nämligen inbetalningar till den allmänna pensionen. Dessutom kan exempelvis föräldrapenning, sjukpenning och a-kassa påverkas negativt.
Även om du tjänar på att löneväxla, är det viktigt att du inte avsätter mer än vad du kan avvara fram till din pension. Pengarna som du har valt att löneväxla, kan nämligen som tidigast plockas ut från 55 års ålder och utbetalningstiden är minst fem år. Vid skilsmässa ingår inte det löneväxlade beloppet i en bodelning.
Löneväxling exempel
Om du har en månadslön på 60 000 kronor och löneväxlar 3 000 kronor i månaden, kan du få en extra premie på 174 kronor per månad. Detta innebär att den totala pensionsinbetalningen blir 3 174 kronor istället för en löneökning på 3 000 kronor. Om du istället löneväxlar 5 000 kronor i månaden, ger det en extra premie på 290 kronor per månad.
Smart pensionssparande
Löneväxling är ett enkelt och bra sätt att spara idag, men det är viktigt för att ha koll på brytpunkten/nivåer för att se till att du får full intjäning till den allmänna pension och socialförsäkringsförmåner. Önskar du att sluta löneväxla behöver du kontakta din arbetsgivare, det är vanligt att det bara är möjligt en gång om året.
Det är viktigt att löneväxlingspremien placeras enligt individens önskemål med lämplig risknivå. Exempelvis placera i aktiefonder, med hållbar inriktning för möjlighet att få en god avkastning, eller placera i fonder med lägre risk om du närmar dig pensionsålder. Det är klokt att ta hjälp av rådgivare/ samarbetspartner.
Diskutera pensionssparande med din chef
Hör med din närmaste chef, din HR-avdelning eller se om det finns en pensionspolicy kring löneväxling på till exempel ert intranät. Ofta brukar arbetsgivare ha ett samarbete med en försäkringsförmedlare som erbjuder rådgivning till medarbetarna gällande deras pensioner, sparande och eventuella löneväxlingar.
Ju tidigare i arbetslivet som du börjar pensionsspara desto mer hinner du spara ihop och kapitalet får växa tills det är dags att gå i pension. Ett bra tillfälle att fråga chefen/arbetsgivaren om detta är i medarbetarsamtalet eller vid lönerevision.
Flera förmåner
Förmånen löneväxling är kostnadsneutral för arbetsgivaren så några ekonomiska hinder finns egentligen inte. Eventuellt kan en arbetsgivare vara orolig för ökad administration men med en försäkringsförmedlare slipper arbetsgivaren det. Om ditt företag inte redan erbjuder denna förmån kommer här tre bra argument att lyfta fram:
- En uppskattad förmån som gör företaget mer attraktivt vilket underlättar att attrahera och behålla bra arbetskraft.
- Arbetsgivaren visar omtanke genom att säkerställa att medarbetarna får en bra pension.
- Löneväxling kostar oftast inget för arbetsgivaren, då de anställda själva finansierar sin förstärkta pension.
Att tänka på
Löneväxling kan även ha vissa nackdelar som du bör överväga noggrant innan du bestämmer dig. Här är några av de potentiella riskerna.
- Om din lön efter löneväxling hamnar under vissa inkomsttak, kan det påverka din allmänna pension, sjukpenning och föräldrapenning negativt.
- Ersättningar från a-kassa och inkomstförsäkring kan minska.
- Vid långvarig sjukdom kan det resultera i lägre sjukpension från ITP.
- Säkerställ att arbetsgivaren betalar extra premier för att kompensera skillnaden mellan löneskatt och arbetsgivaravgifter.
